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最近，先后說過36家圈內(nèi)上市公司和部分新三板掛牌企業(yè)2021年的業(yè)績(jī)情況。
一家企業(yè)利潤(rùn)高低事關(guān)投資回報(bào)和股東收益，自然受到老板們的格外關(guān)注。
本來嘛，企業(yè)存在的一個(gè)重要目標(biāo)就是：要為老板、股東賺錢。
不過，一家企業(yè)是否賺錢、能賺多少錢，不只是老板、股東的事，還與每一位員工的切身利益緊密相關(guān)。
因?yàn)槠髽I(yè)在為老板賺錢的同時(shí)，還為每一位員工提供了工作崗位、收入來源，或者說養(yǎng)家糊口的手段。
而且，做老板、當(dāng)股東可能有賺有賠，只要企業(yè)還在、還要正常運(yùn)轉(zhuǎn)，員工們的工資就要按時(shí)發(fā)、不能少。
那些只顧自己賺錢，無故拖欠員工工資的老板只是少數(shù)，很難長(zhǎng)久。
前面已經(jīng)說過了36家圈內(nèi)上市公司2021年的利潤(rùn)情況，或者說它們?yōu)槔习濉⒐蓶|賺了多少錢。
今天，再來說說36家企業(yè)員工平均薪酬的情況，或者說它們?yōu)閱T工提供了什么樣水平的收入。
需要說明的是：上市公司年報(bào)不會(huì)直接披露員工平均薪酬。
三好同學(xué)在這里采用的是計(jì)算上市公司平均薪酬的慣用公式：年報(bào)中“應(yīng)付職工薪酬”期末值減去期初值，再加上“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，得出員工總薪酬。再用員工總薪酬除以“在職員工的數(shù)量合計(jì)”或“報(bào)告期末在職員工的數(shù)量合計(jì)”。
雖然這個(gè)公式很常用，但計(jì)算出來的結(jié)果也只能作參考。原因有三：
一是這里的員工總薪酬既包括了企業(yè)支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、福利、津貼、補(bǔ)貼、加班費(fèi)等，也包括企業(yè)為員工繳納的五險(xiǎn)一金等，甚至還包括解除勞動(dòng)合同時(shí)支付的補(bǔ)償金。
在三好同學(xué)看來，把總薪酬叫作總員工成本似乎更合適。不過，大家都習(xí)慣用這個(gè)指標(biāo)來計(jì)算平均薪酬。
二是上了規(guī)模的企業(yè)很少有一整年員工數(shù)量都保持穩(wěn)定的情況，尤其是人員流動(dòng)性極大的印刷企業(yè)。
也就是，在職員工數(shù)量是一個(gè)變動(dòng)值。年報(bào)上給出的都是年末的在職員工數(shù)量。實(shí)際上一年中領(lǐng)過工資的員工，可能不止這么多，有退休、離職的，很正常。
有人把年末在職員工數(shù)加上年初在職員工數(shù)，再除以二作為計(jì)算平均薪酬的員工數(shù)，也很難解決這一問題。
三是被平均的問題。這一點(diǎn)在各種統(tǒng)計(jì)中經(jīng)常被吐槽，也就是多數(shù)人通常都達(dá)不到平均數(shù)。
簡(jiǎn)單說來，其實(shí)就是：這里計(jì)算出來的平均薪酬，會(huì)比多數(shù)人的實(shí)際感受偏高。
即便如此，用這種計(jì)算方式來看一下各家圈內(nèi)上市公司，相對(duì)薪酬水平的高低還是有點(diǎn)意義的。
看整體
平均13.42萬，滬京津企業(yè)領(lǐng)先
在說平均薪酬之前，先來看一下各家企業(yè)的在職員工數(shù)量。
截至2021年末，36家圈內(nèi)上市公司的在職員工總數(shù)為101013人。
其中，裕同科技在職員工最多，達(dá)到22116人。毫無疑問，裕同是目前國(guó)內(nèi)用工最多的印刷企業(yè)。當(dāng)然了，這里面包括了它在東南亞工廠的部分外籍員工。
合興包裝也用工過萬，在職員工為11215人。紫江企業(yè)、勁嘉股份的在職員工，分別為6899人、6540人。
在職員工超過4000人的還有：美盈森、吉宏股份、奧瑞金，分別為4621人、4431人、4223人；超過3000人的還有：東風(fēng)股份、盛通股份、昇興股份，分別為3790人、3332人、3283人。
此外，創(chuàng)源股份等4家企業(yè)在職員工在2000-3000人之間，大勝達(dá)等9家企業(yè)在1000-2000人之間，翔港科技等13家企業(yè)在1000人以下。
在職員工最少的愛司凱、新宏澤，分別只有215人、207人。
接下來，正式說薪酬。
36家企業(yè)中，2021年平均薪酬最高的是兩家印鐵制罐企業(yè)：寶鋼包裝、奧瑞金，分別為24.21萬元、24.09萬元，人均月薪酬都超過了2萬元。
由界龍實(shí)業(yè)重組和更名而來的上海易連，人均薪酬為17.62萬元，位居第三；2021年上市的上海艾錄，人均薪酬為16.30萬元，位居第四。
老牌上市公司紫江企業(yè)和書刊印刷龍頭盛通股份，人均薪酬分別為15.97萬元、15.84萬元，位居第五、第六。
以印后設(shè)備為主打的長(zhǎng)榮股份，人均薪酬為15.65萬元，位居第七。
票據(jù)印刷龍頭東港股份、以無菌包裝材料及設(shè)備為主打的普麗盛、以彩盒為主打的翔港科技，平均薪酬為15.39萬元、15.09萬元、14.56萬元，位居第八到第十。
人均薪酬前十的企業(yè)有什么特點(diǎn)？除了位居第八的東港股份來自山東，其余九家均來自上海、北京、天津三大直轄市。
其中，總部位于上海的企業(yè)最多，共有六家：寶鋼包裝、上海易連、上海艾錄、紫江企業(yè)、普麗盛、翔港科技；總部位于北京的有兩家：奧瑞金、盛通股份；總部位于天津的有一家：長(zhǎng)榮股份。
2021年36家印刷圈上市公司人均薪酬排行
這與三大直轄市上市公司在整個(gè)A股中，人均薪酬領(lǐng)跑的格局相一致。
同樣來自上海的藥包企業(yè)海順新材，平均薪酬為14.51萬元，位居第11。
來自安徽黃山的軟包裝龍頭永新股份，平均薪酬為14.38萬元，位居第12。
工廠遍及國(guó)內(nèi)外的大佬裕同科技，平均薪酬為14.01萬元，位居第13。
總部位于西安，由藥包跨界進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)廣告領(lǐng)域的環(huán)球印務(wù)，平均薪酬為13.95萬元，位居第14。
總部分別位于汕頭、上海、深圳、潮州的煙包企業(yè)東風(fēng)股份、順灝股份、勁嘉股份、新宏澤，平均薪酬為13.24萬元、12.83萬元、12.42萬元、12.38萬元，位居第15-18。
以高利潤(rùn)聞名的煙包企業(yè)，在人均薪酬方面的優(yōu)勢(shì)并不明顯。當(dāng)然了，2021年順灝股份、新宏澤的凈利潤(rùn)，并不算高。
總部位于福州的票據(jù)印刷企業(yè)鴻博股份，平均薪酬為12.16萬元；總部位于廣州的CTP設(shè)備制造企業(yè)愛司凱，平均薪酬為12.06萬元，位居第19、第20。
剩下的16家企業(yè)，人均薪酬均在12萬元以下。
總部位于西安的煙包企業(yè)陜西金葉、總部位于福州的印鐵制罐企業(yè)昇興股份，平均薪酬為11.98萬元、11.94萬元，位居第21、第22。
總部分別位于滁州、寧波、東莞、深圳的嘉美包裝、創(chuàng)源股份、天元股份、美盈森，平均薪酬為11.58萬元、11.25萬元、11.19萬元、11.10萬元，位居第23-26。
總部分別位于廈門、天津、安慶的合興包裝、濱海能源、集友股份，平均薪酬為10.62萬元、10.55萬元、10.07萬元，位居第27-29。
其余7家企業(yè)，人均薪酬均在10萬元以下。
總部分別位于杭州、滁州、廈門的大勝達(dá)、龍利得、吉宏股份，均以紙箱類產(chǎn)品見長(zhǎng)，平均薪酬為9.80萬元、9.80萬元、9.61萬元，位居第30-32。
總部分別位于成都、貴陽、深圳的金時(shí)科技、永吉股份、澄天偉業(yè)，平均薪酬為9.56萬元、9.55萬元、9.04萬元，位居第33-35。
位于石家莊的快遞物流包裝企業(yè)方大股份，平均薪酬為6.44萬元，與其他上市公司有較大差距，排名最末。
作為一個(gè)整體，36家圈內(nèi)上市公司的平均薪酬為13.42萬元，每月超過了一萬元。
看變化
近乎全線上漲，8家漲幅超20%
對(duì)大多數(shù)打工人來說，薪酬相對(duì)高低是一方面，薪酬的漲跌同樣也很重要。
從整體上看，36家圈內(nèi)上市2021年的員工總薪酬為135.56億元，比2020年的114.06億元增長(zhǎng)18.85%。同時(shí)，36家企業(yè)的在職員工總數(shù)為101013人，比2020年的96803人增長(zhǎng)4.35%。
薪酬增幅高于員工數(shù)量增長(zhǎng)，說明36家企業(yè)在職員工的平均薪酬在上漲：2020年為11.78萬元，2021年為13.42萬元，增長(zhǎng)13.90%。
三好同學(xué)看了以下，除了長(zhǎng)榮股份的平均薪酬略有下滑：由2020年的16.53萬元降至2021年的15.65萬元，減少5.33%；其余35家企業(yè)都有不同幅度的上漲。
不過，這36家企業(yè)中，有三家平均薪酬同比增幅的可比性相對(duì)較弱。
一家是上海易連，由于在實(shí)際控制人變更時(shí)進(jìn)行了業(yè)務(wù)重組，旗下企業(yè)和在職員工數(shù)量與2020年相比發(fā)生了很大變化，簡(jiǎn)單對(duì)比沒有意義。
另外兩家是奧瑞金、昇興股份，二者均在2021年年報(bào)中對(duì)2020年、2019年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了調(diào)整。由于扒不到更新后的2019年末應(yīng)付薪酬數(shù)據(jù)，計(jì)算出的2020年人均薪酬不是很準(zhǔn)確。
如果不算這三家企業(yè)，其余33家企業(yè)2021年平均薪酬為12.88萬元，比2020年的11.32萬元增長(zhǎng)13.76%。
其中，同比增幅超過30%的有三家：東港股份、濱海能源、翔港科技，分別為38.31%、37.25%、34.57%。
增幅在20%-30%之間的有五家。環(huán)球印務(wù)、嘉美包裝、方大股份，分別為29.66%、28.30%、27.10%；天元股份、紫江企業(yè)在25%以下，分別為24.99%、21.93%。
這八家企業(yè)增幅都在20%以上，應(yīng)該說薪酬提升的力度十分可觀。
33家印刷圈上市公司人均薪酬增長(zhǎng)情況（單位：萬元）
龍利得、合興包裝、澄天偉業(yè)增幅較為接近，分別為18.62%、18.23%、18.10%。
東風(fēng)股份、美盈森的增幅在同一量級(jí)，分別為16.52%、16.07%；裕同科技、創(chuàng)源股份的增幅在伯仲之間，分別為14.64%、14.63%。
海順新材、永吉股份、上海艾錄、大勝達(dá)的增幅在12%-13%之間，分別為12.96%、12.88%、12.86%、12.23%。
吉宏股份、順灝股份、金時(shí)科技的增幅則在10%-11%之間，分別為10.87%、10.30%、10.00%。
33家企業(yè)中，有22家人均薪酬的同比增幅在10%以上，剩下的11家則在10%以下。
其中，普麗盛、陜西金葉、集友股份、盛通股份均超過9%，分別為9.82%、9.74%、9.15%、9.06%。
愛司凱的同比增幅為8.64%，新宏澤為7.83%，鴻博股份、寶鋼包裝分別為6.91%、6.68%，永新股份、勁嘉股份均為3.09%。
最后剩下的一家，就是出現(xiàn)小幅下滑的長(zhǎng)榮股份。
33家企業(yè)的薪酬變化幅度有什么規(guī)律？看上去似乎有些雜亂無章。
不過，2020年平均薪酬相對(duì)較低的企業(yè)，增幅似乎更大一些。
比如，在同比增幅前十的企業(yè)中，有六家2020年平均薪酬低于10萬元：濱海能源、嘉美包裝、方大股份、天元股份、龍利得、合興包裝，分別為7.69萬元、9.02萬元、5.07萬元、8.95萬元、8.26萬元、8.98萬元。
而在同比增幅后十的企業(yè)中，僅有集友股份一家2020年平均薪酬低于10萬元，為9.23萬元。
這樣的薪酬水平怎么樣？
2021年，36家圈內(nèi)上市公司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1158.38億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）71.06億元，支付的員工總薪酬135.56億元，員工薪酬在營(yíng)收中的占比為11.70%，是凈利潤(rùn)的1.91倍。
簡(jiǎn)單說來，36家圈內(nèi)上市公司每100元的營(yíng)收中，有11.70元會(huì)拿來作薪酬，企業(yè)每一元凈利潤(rùn)對(duì)應(yīng)1.91元的員工薪酬。
這里說的是平均情況。由于產(chǎn)品不同，每家企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、盈利能力差異很大，員工薪酬在營(yíng)收中的占比、相對(duì)凈利潤(rùn)的倍數(shù)會(huì)有一定差別。
員工薪酬對(duì)企業(yè)來說，就是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的人工成本。
這些年，在印刷圈包括其他一些行業(yè)普遍存在的一個(gè)現(xiàn)象是：?jiǎn)T工們抱怨收入低，老板們卻感嘆人工成本越來越高。
從36家圈內(nèi)上市公司的情況看，人工成本走高是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。
問題是：這些企業(yè)員工的人均薪酬在圈內(nèi)外，又處于什么樣的水平？
在印刷圈，多數(shù)上市公司都屬于站到了金字塔尖上的極少數(shù)，其員工薪酬自然也處于相對(duì)高位。
即便如此，在36家企業(yè)中，仍有16家平均薪酬在12萬元以下，其中還有7家不足10萬元。
由于這里的薪酬包括了為職工繳納的五險(xiǎn)一金以及其他一部分非工資性支出，假如按照五險(xiǎn)一金及其他非工資性支出占工資性支出40%的比例扣除，平均薪酬12萬元對(duì)應(yīng)的應(yīng)發(fā)工資額約為8.57萬元，平均薪酬10萬元對(duì)應(yīng)的應(yīng)發(fā)工資額約為7.14萬元，再折合成月薪，分別約為7143元、5952元。
而全部36家企業(yè)的平均薪酬13.42萬元，對(duì)應(yīng)的應(yīng)發(fā)工資額約為9.59萬元，合月薪約為7988元。
這里說的月薪，還包括了員工本人需要交納的五險(xiǎn)一金、個(gè)人所得稅等。也就是說，真正拿到手的收入還要少一些。
這就是當(dāng)前印刷圈金字塔尖企業(yè)在職員工的收入水平，各位老板覺得怎么樣？
只有行業(yè)內(nèi)的對(duì)比，或許還不夠清晰。
三好同學(xué)注意到，有財(cái)經(jīng)媒體統(tǒng)計(jì)了2021年部分行業(yè)A股上市公司的人均薪酬水平。
其中，排名最高的是銀行、非銀行金融、石油化工、公用事業(yè)、建筑裝飾，分別為37.21萬元、35.46萬元、30.28萬元、27.25萬元、27.14萬元。
由于行業(yè)屬性不同，這些咱們自然沒法比。
假如作為一個(gè)獨(dú)立的行業(yè)參與排名，在所有列出的31個(gè)行業(yè)中，36家印刷圈上市公司13.42萬元的平均薪酬水平可以排到多少名？
答案是：第26名，排在印刷圈前面的將會(huì)是電子行業(yè)，為13.62萬元；排在后面的會(huì)是輕工制造行業(yè)，為12.51萬元。
很多券商視印刷為輕工制造行業(yè)的一員。這么看來，印刷圈上市公司的平均薪酬，與輕工制造行業(yè)的整體水平還是基本一致的。
此外，排在印刷圈后面的還會(huì)有農(nóng)林牧漁、商貿(mào)零售、環(huán)保、紡織服飾等行業(yè)。
這樣一番對(duì)比，是不是就很清晰了？印刷圈上市公司的平均薪酬在各個(gè)行業(yè)的上市公司中確實(shí)處于相對(duì)低位，但與輕工制造行業(yè)的水平基本一致。
這在很大程度上是由行業(yè)屬性和整體盈利能力決定的。對(duì)不對(duì)？